Auditoria Fiscal: saiba a importância para sua empresa!
Confira no nosso artigo tudo aquilo que você precisa saber para evitar problemas com sua auditoria fiscal!
Com toda certeza, realizar uma auditoria fiscal em sua empresa é uma das atividades mais fundamentais para manter a regularidade com as leis.
Entretanto, para realizar esta atividade, é necessário diversos conhecimentos específicos, o que acaba dificultando esse processo!
Mas afinal, você sabe tudo que envolve a auditoria fiscal na sua empresa? Então, caso não saiba, leia nosso artigo e domine tudo que envolve este assunto!
O que é a Auditoria fiscal?
Em resumo, a auditoria fiscal pode ser definida como um exame sistemático e independente das:
- Demonstrações contábeis;
- Livros fiscais;
- Documentos;
- Registros;
- Operações de uma empresa.
De fato, ele possui o propósito de verificar se elas estão conforme as leis, os regulamentos, as normas e os procedimentos tributários aplicáveis.
A princípio, a auditoria fiscal pode ser realizada por órgãos públicos, como a Receita Federal, e por auditores externos contratados pela própria empresa ou por terceiros interessados, como:
- Investidores;
- Credores;
- Parceiros comerciais.
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Qual a importância da Auditoria fiscal?
Certamente, a auditoria fiscal é importante para garantir que a empresa esteja cumprindo com as suas obrigações tributárias, evitando assim o risco de:
- Autuações;
- Multas;
- Juros;
- Correções monetárias.
Além disso, a auditoria fiscal também pode trazer benefícios para a empresa, como:
Melhorar o controle interno e a gestão tributária, otimizando os processos, reduzindo os custos e aumentando a eficiência.
Certamente, aproveita os créditos tributários, as isenções, as reduções ou os incentivos fiscais disponíveis, conforme o regime tributário, o setor de atividade, a localização ou o porte da empresa.
De fato, prevenir ou corrigir eventuais divergências, inconsistências, erros ou fraudes fiscais, evitando assim a exposição a contingências, litígios ou demandas judiciais.
Decerto, aumenta a transparência, a confiabilidade, a qualidade e a segurança das informações contábeis e fiscais
Ademais, também acaba facilitando a comunicação, a prestação de contas e a tomada de decisão pelos gestores, acionistas, clientes, fornecedores, órgãos reguladores ou outros stakeholders.
Por fim, melhora a conformidade e a governança tributária, fortalecendo a ética, a integridade, a responsabilidade e a sustentabilidade da empresa.
Quais os principais erros na auditoria fiscal?
1- Não apresentação de notas fiscais:
Sobretudo, ocorre quando a empresa não guarda ou perde os arquivos XML das notas fiscais eletrônicas, sendo os documentos hábeis para comprovar as operações realizadas.
2- Não emissão de notas fiscais:
Decerto, ocorre quando a empresa não emite notas fiscais em todas as saídas de mercadorias ou serviços, tentando esconder as receitas e diminuir os impostos a pagar.
3- Vícios em documentos fiscais:
De fato, ocorre quando a empresa emite ou registra notas fiscais com erros, omissões ou fraudes, como valores, datas, alíquotas, CFOPs, CSTs.
4- Registro de transações sem a respectiva comprovação:
Certamente, ocorre quando a empresa registra despesas ou receitas sem apresentar os documentos que comprovem a origem e a destinação dos recursos.
5- Incompatibilidade das demonstrações contábeis:
Finalmente, ocorre quando a empresa apresenta divergências entre os dados contábeis e os dados fiscais, como balanço patrimonial, DRE, ECF, ECD.
6- Falhas na constituição da administração da empresa:
Por fim, ocorre quando a empresa não mantém atualizados os dados cadastrais, societários e contratuais junto aos órgãos competentes, como Receita Federal, Junta Comercial, Prefeitura.
Quais são os principais passos para uma Auditoria fiscal?
Finalmente, uma auditoria fiscal pode ser realizada seguindo os seguintes passos:
1- Planejamento:
Primeiramente, defina o escopo, os objetivos, os critérios, os métodos, os recursos, o cronograma e os responsáveis pela auditoria fiscal.
Além disso, obtenha as autorizações, as documentações e as informações necessárias para a sua execução.
2- Execução:
Em segundo lugar, aplique as técnicas, os procedimentos, os testes, as verificações, as análises, as entrevistas e as observações previstas no planejamento.
Dessa maneira, com o intuito de coletar as evidências, os dados, os fatos e os achados da auditoria fiscal.
3- Relatório:
Por conseguinte, elabore e apresente um documento que contenha a descrição, a avaliação, a conclusão e as recomendações da auditoria fiscal, bem como as evidências, os dados, os fatos e os achados que sejam objetivas e precisas.
4- Acompanhamento:
Por fim, monitore, verifique e avalie a implementação, a eficácia e os resultados das recomendações da auditoria fiscal.
Assim, comunicando, registrando e arquivando as informações, os documentos e as evidências relacionadas à auditoria fiscal.
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