Tributação para empresas: coisas básicas que todo empreendedor deve conhecer
A tributação é um dos aspectos mais importantes e complexos da gestão de um negócio. Neste artigo, você vai aprender os conceitos básicos, os principais regimes tributários, e as vantagens e desvantagens de cada um.
A tributação é um dos aspectos mais importantes e complexos da gestão de um negócio.
Saber quais são os impostos que incidem sobre a sua atividade, como calcular e pagar corretamente, e quais são as vantagens e desvantagens de cada regime tributário pode fazer a diferença entre o sucesso e o fracasso da sua empresa.
Neste artigo, vamos explicar alguns conceitos básicos sobre tributação para empresas, os principais regimes tributários existentes no Brasil, e como escolher o melhor para o seu caso.
Acompanhe!
Veja também:
- Regime Tributário: Como Escolher O Melhor Para Sua Empresa?
- Descubra Como O Planejamento Tributário Pode Reduzir Seus Custos
- Maneiras De Conquistar A Redução De Impostos Nas Empresas
Quais são os regimes tributários para empresas?
O regime tributário é a forma como a empresa é tributada, ou seja, como são calculados e recolhidos os impostos sobre o seu faturamento e lucro.
No Brasil, existem três regimes tributários principais para as empresas: o Simples Nacional, o Lucro Presumido e o Lucro Real.
Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado e diferenciado, que reúne em uma única guia de pagamento os principais impostos federais, estaduais e municipais.
As empresas que faturam até R$ 4,8 milhões por ano, sejam elas microempresas (ME) ou empresas de pequeno porte (EPP), e os empreendedores individuais que faturam até R$ 81 mil por ano (MEI), podem optar por esse regime tributário.
As vantagens do Simples Nacional são a redução da carga tributária, a facilidade de apuração e pagamento dos impostos, a dispensa de algumas obrigações acessórias, e o acesso a benefícios e programas do governo.
As desvantagens são as limitações de faturamento, de atividades e de sócios, e a dificuldade de planejamento tributário.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é um regime tributário que presume o lucro da empresa a partir de uma porcentagem fixa sobre o seu faturamento, de acordo com a sua atividade.
Esse regime é destinado às empresas que faturam até R$ 78 milhões por ano, e que não se enquadram nas atividades obrigadas ao Lucro Real.
As vantagens do Lucro Presumido são a simplicidade de apuração e pagamento dos impostos, a possibilidade de distribuir lucros isentos aos sócios, e a menor burocracia contábil.
As desvantagens são a maior carga tributária, a impossibilidade de deduzir despesas e prejuízos, e a restrição de alguns benefícios fiscais.
Lucro Real
O Lucro Real é um regime tributário que apura o lucro da empresa, a partir da sua contabilidade, ou seja, da diferença entre as receitas e as despesas efetivamente realizadas.
Esse regime é obrigatório para as empresas que faturam mais de R$ 78 milhões por ano, ou que se enquadram em atividades como bancos, seguradoras, empresas de energia elétrica, etc.
As vantagens do Lucro Real são a menor carga tributária, a possibilidade de deduzir despesas e prejuízos, e o acesso a vários benefícios fiscais.
As desvantagens são a complexidade de apuração e pagamento dos impostos, a necessidade de uma contabilidade rigorosa e atualizada, e a maior burocracia contábil.
Como escolher o melhor regime tributário para a sua empresa?
A escolha do regime tributário mais adequado para a sua empresa, depende de vários fatores, como o faturamento, o lucro, a atividade, o tipo de cliente, a estrutura de custos, o planejamento tributário, etc.
Por isso, é importante fazer uma análise detalhada e comparativa dos regimes tributários disponíveis, considerando as vantagens e desvantagens de cada um, e os impactos no seu negócio.
Além disso, é fundamental contar com o auxílio de um contador, ou de uma consultoria especializada, que possa orientar sobre as normas e as obrigações tributárias, e ajudar na tomada de decisão.
Lembre-se que, a escolha do regime tributário é feita anualmente, e que uma escolha errada pode comprometer a rentabilidade e a competitividade da sua empresa.
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A tributação para empresas é um tema complexo e relevante, que exige conhecimento e planejamento.
Saber quais são os impostos que incidem sobre o seu negócio, como calcular e pagar corretamente, e quais são as vantagens e desvantagens de cada regime tributário pode fazer a diferença entre o sucesso e o fracasso da sua empresa.
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